El Programa de Denunciantes organiza seminarios web semestrales para promover las mejores prácticas operativas de las líneas directas de denuncia de fraudes y técnicas de investigación eficaces en jurisdicciones de todo Estados Unidos. Vea los seminarios web anteriores a continuación.
Introducción al fraude: una guía para realizar investigaciones de fraude – 5/11/2025
Presentado por Robb Hartman, CIA, CFE, Subdirector de Auditoría Interna (Campus Pueblo) del Sistema Universitario Estatal de Colorado.
Únase a nosotros en una sesión informativa diseñada para presentar los fundamentos de la detección e investigación de fraudes. Tanto si es nuevo en este campo como si busca actualizar sus conocimientos, este seminario web le proporcionará información práctica y pasos concretos.
Esta sesión es ideal para auditores, profesionales de cumplimiento normativo y cualquier persona interesada en comprender el proceso de investigación detrás de los casos de fraude.”
Uso de IA para combatir el fraude – 03/04/2025
Presentado por Danny Nuccio, CPA, CFE, Auditor Interno Sénior, Ciudad de Charlotte, Carolina del Norte
Acompáñenos en una sesión informativa sobre cómo la inteligencia artificial (IA) está transformando la detección y prevención del fraude. Descubra cómo la ciudad de Charlotte utiliza la IA generativa para combatir el fraude. Esta presentación incluye una descripción general de la IA generativa, sus aplicaciones prácticas en la detección del fraude y cómo estas herramientas pueden contribuir al análisis de datos y a la creación de políticas eficaces. Presenta técnicas específicas, como la creación de una versión macro de la Ley de Benford, la creación de fórmulas para identificar anomalías y el uso de macros para mejorar la eficiencia. El objetivo es demostrar cómo la IA generativa puede optimizar las operaciones, ayudar a detectar el fraude y promover un enfoque proactivo de gobernanza.
Seguridad vehicular en servicios de tránsito accesibles - 14/11/24
Presentado por Charles Brown (Auditor General) y Brigitte Minard (Auditora General Adjunta) Oficina del Auditor de Hamilton, Ontario, Canadá
Al explorar la supervisión y la gestión de los servicios de transporte accesibles de la ciudad, los auditores de Hamilton, Ontario, Canadá, descubrieron importantes problemas de seguridad vehicular. Conozca los resultados de su reciente auditoría de las prácticas de gestión de flotas y seguridad vehicular que buscaban identificar oportunidades para mejorar la economía, la eficiencia y la eficacia en la forma en que la ciudad gestiona su contrato con el Sistema de Transporte Regional para Personas Discapacitadas y Mayores para proporcionar servicios de transporte accesibles a los residentes.
Lecciones aprendidas en el camino para hacer que nuestra línea directa sea más eficaz y responsable - 16/04/24
Presentado por Marc Rose, director de la línea directa y Sura Sumareh, auditora de gestión, Oficina del auditor del condado de Multnomah
En un esfuerzo por hacer que su línea directa de denuncia de fraude, malversación y abuso sea más eficaz y responsable para quienes llaman, la Oficina del Auditor del Condado de Multnomah ha cambiado de estrategia, políticas y comunicación en puntos clave. Los cambios que realizó la oficina dieron como resultado mejores denuncias, numerosos informes fundamentados y un acuerdo con la administración del condado para codificar la línea directa en el código del condado. Conozca las lecciones aprendidas y las sorpresas que encontró la oficina en el camino, utilizando ejemplos de investigaciones recientes.
Fraude de proveedores en contratos de servicios sociales: un estudio de caso - 22/06/23
Presentado por Andrew Williams, CFE, investigador principal, Oficina del Auditor de la Ciudad de Austin
La Oficina del Auditor de la Ciudad de Austin, Texas, publicó recientemente un informe sobre un esquema de facturación falsa por parte de un proveedor municipal sin fines de lucro que recibió millones de dólares en varios contratos de servicios sociales. Descubrimos que la organización sin fines de lucro falsificó varios registros para respaldar sus solicitudes de reembolso, lo que resultó en más de $400,000 en pagos indebidos. La organización sin fines de lucro también presentó informes de desempeño falsificados en virtud de un contrato. Este estudio de caso brindará una descripción general de la investigación, identificará las lecciones aprendidas y propondrá las mejores prácticas para prevenir y prevenir el fraude.
Malversación de fondos y fraude en las contrataciones públicas en el sector público: un estudio de caso - 20/10/22
Presentado por Jason Zirkle, CFE, Director de Capacitación, ACFE
Los riesgos relacionados con el fraude y la corrupción en el trabajo evolucionan constantemente en todos los niveles de las empresas y el gobierno. Estos riesgos se vuelven más problemáticos y difíciles de detectar cuando el personal de alto nivel está involucrado en la ejecución de un plan. Los controles internos deficientes y las políticas contables mal definidas o inexistentes pueden ser una receta para el desastre. Jason analizará cómo se produjo esta situación en una universidad de Texas y cómo se descubrió finalmente el elaborado plan de fraude.
Respuesta a la pandemia: dónde centrar sus investigaciones y auditorías - 26/5/22
Presentado por Lise Valentine, especialista en gestión financiera
¿Cómo pueden sus auditorías e investigaciones mejorar la respuesta del gobierno a esta pandemia o a la próxima? La presentadora compartirá conocimientos de su experiencia en operaciones de respuesta al COVID y su perspectiva como ex Inspectora General Adjunta de Auditoría y Revisión de Programas en la Oficina del Inspector General de la Ciudad de Chicago. Los asistentes aprenderán sobre áreas de riesgo de fraude, posibles temas de auditoría y trampas que se deben evitar al examinar programas relacionados con el COVID.
Por qué es importante: inclusión y equidad en las investigaciones - 13/10/21
Presentado por Rumbi Petrozello, CPA, CFF, CFE
Hemos vivido durante mucho tiempo en un país muy diverso, pero durante demasiado tiempo nuestros lugares de trabajo no han reflejado esta diversidad y eso ha dado lugar a normas, procesos y culturas que no son inclusivas ni equitativas. La falta de inclusión puede dar lugar a sesgos inconscientes, estereotipos, y una falta de competencia cultural que puede afectar negativamente la forma en que se lleva a cabo una investigación y la forma en que un investigador interactúa con las partes involucradas. Durante este seminario web, exploraremos los peligros de los puntos ciegos que pueden ocurrir en culturas que no son representativas ni inclusivas y También discutiremos los beneficios de los equipos inclusivos en las investigaciones.
Recolección de evidencias para auditores - 11/5/21
Presentada por Beth A. Mohr, CFE, CAMS, CCCI, CFCS, PI, socia gerente, The McHard Firm
Esto es una auditoría. ¿Qué quiere decir con que tal vez tenga que recopilar pruebas para un caso penal? ¿Es ese realmente mi trabajo? ¿Cuándo debo recopilar pruebas y cómo lo hago para que no se vean comprometidas las posibles investigaciones penales, especialmente si aún no sé si se tratará de un caso penal? ¿Existe alguna forma especial de rastrear y conservar las pruebas para que tengan las mayores posibilidades de ser admisibles en el tribunal? ¿Qué sucede con las computadoras y los dispositivos de almacenamiento electrónico? ¿Cuáles son los pasos básicos para lidiar con ellos? ¿Cuándo debo dejar lo que estoy haciendo y llamar a las fuerzas del orden? ¿Cuándo debo dejar de recopilar pruebas y llamar a un experto en esa área en particular, como un experto en informática forense?
Aprenderás a:
- Reconocer los diferentes tipos de evidencia física que son comunes en los exámenes de fraude y casos de cuello blanco.
- Identificar los factores que afectan la probabilidad de que la evidencia sea admisible en el juicio y saber cuáles de esos factores están fuera de su control.
- Conozca las mejores prácticas para recolectar evidencia documental en casos de cuello blanco
- Adquirir conocimientos básicos sobre cómo manejar evidencia en computadoras y otros dispositivos de almacenamiento electrónico.
- Sepa cuándo dejar de hacer lo que está haciendo y llamar a la policía o a los expertos.
Comunicación eficaz en la denuncia de investigaciones de fraude - 27/01/21
Presentador: Paul McEwen, CFE, CPA, CA, CBV Presidente, McEwen Valuation & Forensic
Comunicar los resultados de las investigaciones de fraude de manera eficaz es una habilidad difícil pero fundamental. Ya sea que se trate de redactar el informe de la investigación o de prepararse para prestar declaración oral ante el tribunal, muchos profesionales tienen dificultades con el paso clave de tomar información (a menudo técnica) que conocen y entienden bien y comunicarla de una manera que no haga que la audiencia se sienta confusa, aburrida, escéptica o, lo peor de todo, somnolienta.
La buena noticia es que existen algunas prácticas recomendadas que se pueden seguir para organizar y presentar los hallazgos de una investigación de fraude que pueden mejorar significativamente la experiencia y la comprensión de la audiencia o del lector. Esta presentación proporcionará sugerencias prácticas sobre qué tener en cuenta antes de "poner las manos sobre el teclado" o dirigirse al podio. Utilizando ejemplos de casos y aprovechando la formación de Paul en psicología, incluida la memoria y la cognición, proporcionará ideas sobre la estructura del informe y enumerará algunos malos hábitos gramaticales comunes que dificultan la comprensión y a menudo distraen a los lectores u oyentes.
Cómo utilizar el análisis de causa raíz para mejorar su proceso ético y antifraude - 23/06/20
Presentador: Jonathan T. Marks, CPA, CFF, CITP, CGMA, CFE y miembro de la junta directiva de NACD
El análisis de la causa raíz es una herramienta que ayuda a identificar no solo qué y cómo ocurrió un evento, sino también por qué sucedió. Es un elemento clave de un programa de gestión de riesgo de fraude y ahora una práctica recomendada del programa de cumplimiento de una organización. Cuando se determina por qué ocurrió un evento o una falla, se pueden recomendar medidas correctivas viables que eviten futuros eventos de fraude del tipo observado. Es importante pensar críticamente haciendo las preguntas correctas, aplicando el nivel adecuado de escepticismo y, cuando sea apropiado, examinando la información desde múltiples perspectivas.
Cómo proteger la credibilidad y mantener la objetividad en los organismos de supervisión del gobierno - 6/11/19
Presentado por David T. Harper, MPA, CIG, CFE, CFCI | Inspector General, Departamento de Servicios Financieros de Florida
En este seminario web se analizará la supervisión pública que necesitan las organizaciones para ser creíbles ante las partes interesadas, los requisitos de la confianza pública, el impacto de la pérdida de credibilidad y los pasos a seguir para protegerse.
Línea directa de fraude y panel de investigaciones - 27/02/19
El panel analiza las mejores prácticas para las líneas directas y las investigaciones, incluidos el conocimiento y la autoridad de las líneas directas, las quejas anónimas y la confidencialidad, y otros desafíos de las líneas directas.
Panelistas -
Andy Horita, MAcc, RSU, CFE, CPA
Investigador de fraudes, Oficina del Auditor de la Ciudad, Ciudad de San Diego (California)
Brian Molloy, Doctor en Jurisprudencia,
Jefe de Investigaciones de la CFE, Oficina del Auditor de la Ciudad, Ciudad de Austin (Texas)
Marc Rose, MBA, CFE
Auditor de gestión superior, Oficina del auditor, Condado de Multnomah (Oregón)
Moderador -
Steven Muñoz, Gerente de Auditoría, CFE, Auditor de Servicios Municipales, Ciudad y Condado de San Francisco (California)
Lecciones de una investigación de fraude - 26/09/18
Presentado por Todd Kucker, CPA, CIA, CISA, CFE, Director de Auditoría Interna, Universidad de California Merced
La presentación analiza cómo una investigación de fraude cambió la perspectiva de Auditoría Interna y la cultura ética en la Universidad.
Cómo determinar su línea de base ética - 13/06/18
Presentado por Steve Morang, CFE, CCEP, CIA, CRMA
Comprender el vínculo entre la ética, la cultura, los controles internos y el fraude.
Guardianes de lo público: fraude, despilfarro y abuso de derechos sociales en un panorama cambiante - 14/3/18
Presentado por los auditores ante la División de Auditorías del Secretario de Estado de Oregon:
Jamie Ralls, ACDA, CFE
Kathy Davis
Objetivos:
- Comprender las áreas de riesgo que podrían surgir de las decisiones políticas y los cambios legislativos.
- Examinar técnicas analíticas para identificar desperdicios, fraudes y abusos en los programas de derechos sociales.
- Comprenda la Ley de Benford y cómo aplicar esta herramienta.