Gian lận 101: Giới thiệu về việc tiến hành điều tra gian lận – 5/11/25

Được trình bày bởi Robb Hartman, CIA, CFE, Trợ lý giám đốc, Kiểm toán nội bộ (Cơ sở Pueblo) Hệ thống Đại học bang Colorado.

Hãy tham gia buổi hội thảo thông tin được thiết kế để giới thiệu những kiến thức cơ bản về phát hiện và điều tra gian lận. Dù bạn là người mới vào nghề hay đang muốn củng cố kiến thức, hội thảo trực tuyến này sẽ cung cấp những hiểu biết thực tế và các bước hành động thiết thực.

Phiên họp này lý tưởng cho các kiểm toán viên, chuyên gia tuân thủ và bất kỳ ai quan tâm đến việc tìm hiểu quy trình điều tra đằng sau các vụ gian lận.”

Sử dụng AI để chống gian lận – 4/3/25

Được trình bày bởi Danny Nuccio CPA, CFE, Kiểm toán viên nội bộ cấp cao, Thành phố Charlotte, Bắc Carolina

Hãy tham gia cùng chúng tôi trong một buổi thảo luận sâu sắc về cách trí tuệ nhân tạo (AI) đang chuyển đổi việc phát hiện và ngăn chặn gian lận. Hãy lắng nghe cách Thành phố Charlotte sử dụng AI tạo sinh để giúp chống gian lận. Bài thuyết trình này bao gồm tổng quan về AI tạo sinh, các ứng dụng thực tế của AI trong việc phát hiện gian lận và cách các công cụ này có thể hỗ trợ phân tích dữ liệu và tạo ra các chính sách hiệu quả. Bài thuyết trình giới thiệu các kỹ thuật cụ thể, chẳng hạn như xây dựng phiên bản vĩ mô của Luật Benford, tạo công thức để xác định các điểm bất thường và sử dụng macro để cải thiện hiệu quả. Mục tiêu là chứng minh cách AI tạo sinh có thể nâng cao hoạt động, giúp phát hiện gian lận và hỗ trợ cách tiếp cận chủ động đối với quản trị.

An toàn xe cộ trong dịch vụ vận chuyển công cộng - 14/11/24

Được trình bày bởi Charles Brown (Tổng kiểm toán) và Brigitte Minard (Phó Tổng kiểm toán) Hamilton, Ontario, Canada Văn phòng Kiểm toán

Trong quá trình khám phá hoạt động giám sát và quản lý các dịch vụ vận chuyển dễ tiếp cận của thành phố, các kiểm toán viên từ Hamilton, Ontario, Canada đã phát hiện ra các vấn đề đáng kể về an toàn phương tiện. Hãy lắng nghe kết quả từ cuộc kiểm toán gần đây của họ về hoạt động quản lý đội xe và các hoạt động an toàn phương tiện nhằm xác định các cơ hội cải thiện tính kinh tế, hiệu quả và hiệu suất trong cách thành phố quản lý hợp đồng với Hệ thống Giao thông Khu vực dành cho Người khuyết tật và Người cao tuổi để cung cấp các dịch vụ vận chuyển dễ tiếp cận cho cư dân.

Bài học kinh nghiệm trên con đường làm cho đường dây nóng của chúng ta hiệu quả hơn và có trách nhiệm hơn - 16/4/24

Được trình bày bởi Marc Rose, Giám đốc Đường dây nóng và Sura Sumareh, Kiểm toán viên quản lý, Văn phòng Kiểm toán viên Quận Multnomah

Nhằm mục đích làm cho đường dây nóng về gian lận, lãng phí và lạm dụng của mình hiệu quả hơn và có trách nhiệm hơn với những người gọi đến, Văn phòng Kiểm toán Quận Multnomah đã xoay trục tại các điểm chính trong cách tiếp cận, chính sách và truyền thông của mình. Những thay đổi mà văn phòng thực hiện đã dẫn đến những lời khuyên tốt hơn, nhiều báo cáo được chứng minh và một thỏa thuận với ban quản lý quận để mã hóa đường dây nóng trong luật của quận. Hãy lắng nghe về những bài học kinh nghiệm và những điều bất ngờ mà văn phòng gặp phải trong suốt quá trình, sử dụng các ví dụ từ các cuộc điều tra gần đây.

Gian lận của nhà cung cấp trong hợp đồng dịch vụ xã hội: Một nghiên cứu điển hình - 22/6/23

Được trình bày bởi Andrew Williams, CFE, Điều tra viên cao cấp, Văn phòng Kiểm toán viên Thành phố Austin

Văn phòng Kiểm toán của Thành phố Austin, Texas, gần đây đã ban hành một báo cáo về một chương trình lập hóa đơn gian lận của một nhà cung cấp dịch vụ xã hội phi lợi nhuận đã nhận được hàng triệu đô la thông qua một số hợp đồng dịch vụ xã hội. Chúng tôi phát hiện ra rằng tổ chức phi lợi nhuận này đã làm giả nhiều hồ sơ để hỗ trợ cho các yêu cầu hoàn trả của mình, dẫn đến hơn 400.000 đô la tiền thanh toán không đúng. Tổ chức phi lợi nhuận này cũng đã nộp báo cáo hiệu suất gian lận theo một hợp đồng. Nghiên cứu tình huống này sẽ cung cấp tổng quan về cuộc điều tra, xác định các bài học kinh nghiệm và đề xuất các biện pháp thực hành tốt nhất để ngăn ngừa và

Tham ô và gian lận mua sắm trong khu vực công – Một nghiên cứu điển hình - 20/10/22

Được trình bày bởi Jason Zirkle, CFE, Giám đốc đào tạo, ACFE

Rủi ro liên quan đến gian lận và tham nhũng nghề nghiệp liên tục phát triển ở mọi cấp độ kinh doanh và chính phủ. Những rủi ro này trở nên khó phát hiện hơn khi nhân viên cấp cao tham gia thực hiện một kế hoạch. Kiểm soát nội bộ kém và chính sách kế toán không rõ ràng hoặc không có chính sách kế toán có thể là công thức cho thảm họa. Jason sẽ thảo luận về cách tình huống này xảy ra tại một trường đại học ở Texas và cách thức phát hiện ra kế hoạch gian lận tinh vi này.

Phản ứng với đại dịch – Tập trung điều tra và kiểm toán ở đâu - 26/5/22

Được trình bày bởi Lise Valentine, Chuyên gia quản lý tài chính

Các cuộc kiểm toán và điều tra của bạn có thể cải thiện phản ứng của chính phủ đối với đại dịch này hoặc đại dịch tiếp theo như thế nào? Người thuyết trình sẽ chia sẻ những hiểu biết sâu sắc từ kinh nghiệm của cô trong các hoạt động ứng phó với COVID và quan điểm của cô với tư cách là cựu Phó Tổng thanh tra phụ trách Kiểm toán và Đánh giá chương trình tại Văn phòng Tổng thanh tra Thành phố Chicago. Những người tham dự sẽ tìm hiểu về các lĩnh vực rủi ro gian lận, các chủ đề kiểm toán tiềm năng và những cạm bẫy cần tránh khi xem xét các chương trình liên quan đến COVID.

Tại sao điều này quan trọng: Sự bao gồm và công bằng trong các cuộc điều tra - 13/10/21

Trình bày bởi Rumbi Petrozello, CPA, CFF, CFE

Chúng ta đã sống lâu trong một đất nước rất đa dạng nhưng trong một thời gian quá dài, nơi làm việc của chúng ta không phản ánh được sự đa dạng này và điều đó đã dẫn đến các chuẩn mực, quy trình và văn hóa không bao gồm cũng không công bằng. Việc thiếu sự bao gồm có thể dẫn đến những thành kiến, khuôn mẫu vô thức, và thiếu năng lực văn hóa có thể tác động tiêu cực đến cách tiến hành điều tra và cách điều tra viên tương tác với các bên liên quan. Trong hội thảo trực tuyến này, chúng ta sẽ khám phá những nguy cơ của điểm mù có thể xảy ra trong các nền văn hóa không đại diện và không bao gồm và chúng ta cũng sẽ thảo luận về lợi ích của các nhóm bao gồm trong các cuộc điều tra.

Thu thập bằng chứng cho Kiểm toán viên - 5/11/21 

Được trình bày bởi Beth A. Mohr, CFE, CAMS, CCCI, CFCS, PI, Đối tác quản lý, The McHard Firm

Đây là một cuộc kiểm toán; ý bạn là tôi có thể phải thu thập bằng chứng cho một vụ án hình sự - đó có thực sự là công việc của tôi không? Khi nào tôi nên thu thập bằng chứng và làm thế nào để các cuộc điều tra hình sự tiềm năng không bị ảnh hưởng - đặc biệt là nếu tôi vẫn chưa biết liệu đây có phải là một vụ án hình sự hay không? Có cách đặc biệt nào để theo dõi và duy trì bằng chứng để có cơ hội tốt nhất được chấp nhận tại tòa án không? Còn máy tính và thiết bị lưu trữ điện tử thì sao - các bước cơ bản để xử lý chúng là gì? Khi nào tôi nên dừng việc mình đang làm và gọi cho cơ quan thực thi pháp luật? Khi nào tôi nên dừng thu thập bằng chứng và gọi cho một chuyên gia trong lĩnh vực cụ thể đó, chẳng hạn như một chuyên gia pháp y máy tính?

Bạn sẽ học cách: 

• Nhận biết các loại bằng chứng vật lý khác nhau thường gặp trong các cuộc điều tra gian lận và các vụ án kinh tế 
• Xác định các yếu tố ảnh hưởng đến việc liệu bằng chứng có khả năng được chấp nhận tại phiên tòa hay không và biết yếu tố nào trong số đó nằm ngoài tầm kiểm soát của bạn ·
• Biết các phương pháp tốt nhất để thu thập bằng chứng tài liệu trong các vụ án kinh tế
• Có được kiến thức cơ bản về cách xử lý bằng chứng trên máy tính và các thiết bị lưu trữ điện tử khác 
• Biết khi nào nên dừng việc bạn đang làm và gọi cho cơ quan thực thi pháp luật hoặc các chuyên gia
   

Giao tiếp hiệu quả trong báo cáo điều tra gian lận - 27/01/21

Người thuyết trình là Paul McEwen, CFE, CPA, CA, CBV Chủ tịch, McEwen Valuation & Forensic

Truyền đạt kết quả điều tra gian lận một cách hiệu quả là một kỹ năng đầy thách thức nhưng quan trọng. Cho dù là viết báo cáo điều tra hay chuẩn bị đưa ra bằng chứng bằng lời tại Tòa án, nhiều học viên vẫn phải vật lộn với bước quan trọng là lấy thông tin (thường là thông tin kỹ thuật) mà họ biết và hiểu rõ và truyền đạt thông tin đó theo cách không khiến khán giả cảm thấy bối rối, buồn chán, hoài nghi hoặc tệ nhất là buồn ngủ.

Tin tốt là có một số phương pháp hay nhất cần tuân theo khi tổ chức và trình bày các phát hiện điều tra gian lận có thể cải thiện đáng kể trải nghiệm và khả năng hiểu của khán giả hoặc người đọc. Bài thuyết trình này sẽ đưa ra các gợi ý thực tế về những điều cần cân nhắc trước khi "bắt tay vào bàn phím" hoặc lên bục phát biểu. Sử dụng các ví dụ về trường hợp và dựa trên nền tảng tâm lý học của Paul, bao gồm trí nhớ và nhận thức, ông sẽ đưa ra các ý tưởng về cấu trúc báo cáo và liệt kê một số thói quen ngữ pháp xấu phổ biến cản trở khả năng hiểu và thường làm mất tập trung của người đọc hoặc người nghe

Sử dụng Phân tích Nguyên nhân Gốc rễ để Nâng cao Quy trình Chống gian lận và Đạo đức của Bạn - 23/6/20 

Người thuyết trình là Jonathan T. Marks, CPA, CFF, CITP, CGMA, CFE & NACD Board Fellow

Phân tích nguyên nhân gốc rễ là một công cụ giúp xác định không chỉ sự kiện nào và xảy ra như thế nào mà còn lý do tại sao sự kiện đó xảy ra. Đây là yếu tố chính của chương trình quản lý rủi ro gian lận và hiện là thông lệ tốt nhất của chương trình tuân thủ của tổ chức. Khi bạn xác định lý do tại sao một sự kiện hoặc lỗi xảy ra, bạn có thể đề xuất các biện pháp khắc phục khả thi để ngăn chặn các sự kiện gian lận trong tương lai theo loại đã quan sát. Điều quan trọng là bạn phải suy nghĩ một cách phê phán bằng cách đặt câu hỏi đúng, áp dụng mức độ hoài nghi phù hợp và, khi thích hợp, hãy xem xét thông tin từ nhiều góc độ.

Bảo vệ Uy tín - Duy trì Tính khách quan trong các Cơ quan Giám sát của Chính phủ - 6/11/19

Được trình bày bởi David T. Harper, MPA, CIG, CFE, CFCI | Tổng thanh tra, Sở dịch vụ tài chính Florida

Hội thảo trực tuyến này sẽ thảo luận về sự giám sát của công chúng mà các tổ chức cần có để giữ được uy tín với các bên liên quan, các yêu cầu về lòng tin của công chúng và tác động của việc mất uy tín cũng như các bước cần bảo vệ.

Đường dây nóng và Ban điều tra gian lận - 27/2/19

Hội thảo thảo luận về các biện pháp tốt nhất cho đường dây nóng và cuộc điều tra, bao gồm nhận thức và thẩm quyền của đường dây nóng, khiếu nại ẩn danh và tính bảo mật, cùng những thách thức khác của đường dây nóng.

Các thành viên tham gia -

Andy Horita, MAcc, MSW, CFE, CPA
Điều tra viên gian lận, Văn phòng Kiểm toán viên Thành phố, Thành phố San Diego (California)

Brian Molloy, Tiến sĩ Luật,
Trưởng phòng điều tra CFE, Văn phòng Kiểm toán viên thành phố, Thành phố Austin (Texas)

Marc Rose, MBA, CFE
Kiểm toán viên quản lý cấp cao, Văn phòng kiểm toán, Quận Multnomah (Oregon)

Người điều hành -
Steven Muñoz, Trưởng phòng Kiểm toán, CFE, Kiểm toán viên Dịch vụ Thành phố, Thành phố và Quận San Francisco (California)

Bài học từ một cuộc điều tra gian lận - 26/9/18

Được trình bày bởi Todd Kucker CPA, CIA, CISA, CFE, Giám đốc Kiểm toán nội bộ, Đại học California Merced

Bài thuyết trình thảo luận về cách một cuộc điều tra gian lận đã thay đổi quan điểm của Kiểm toán nội bộ và văn hóa đạo đức tại trường Đại học.

Xác định Đường cơ sở đạo đức của bạn - 13/6/18 

Được trình bày bởi Steve Morang, CFE, CCEP, CIA, CRMA

Hiểu được mối liên hệ giữa đạo đức, văn hóa, kiểm soát nội bộ và gian lận.

Người bảo vệ công chúng - Gian lận quyền lợi, lãng phí và lạm dụng trong bối cảnh thay đổi - 14/3/18

Được trình bày bởi các Kiểm toán viên của Bộ trưởng Ngoại giao Oregon - Ban Kiểm toán:
Jamie Ralls, ACDA, CFE
Kathy Davis

Mục tiêu: 

1. Hiểu các lĩnh vực rủi ro có thể phát sinh do các quyết định chính sách và thay đổi về luật pháp.
2. Kiểm tra các kỹ thuật phân tích để xác định lãng phí, gian lận và lạm dụng trong các chương trình phúc lợi. 
3. Hiểu về Định luật Benford và cách áp dụng công cụ này.