詐欺調查入門：詐欺調查開展指南 – 2025年11月5日

由科羅拉多州立大學系統（普韋布洛校區）內部審計助理主任、註冊內部稽核師、註冊舞弊審查師羅伯·哈特曼主講。

歡迎參加本次內容豐富的講座，我們將為您介紹詐欺偵測和調查的基本原理。無論您是該領域的新手還是希望鞏固知識，本次網路研討會都將為您提供實用的見解和可操作的步驟。

本次課程非常適合審計人員、合規專業人員以及任何有興趣了解詐欺案件調查過程的人士參加。

利用人工智慧打擊詐欺 – 4/3/25

由北卡羅來納州夏洛特市高級內部審計師、註冊會計師、特許財務分析師丹尼·努西奧 (Danny Nuccio) 主講

加入我們，參加關於人工智慧 (AI) 如何改變詐欺偵測和預防的深入討論會。了解夏洛特市如何使用生成式人工智慧來打擊詐欺。本次演講概述了生成式人工智慧、其在詐欺偵測中的實際應用，以及這些工具如何協助數據分析和製定有效的政策。它展示了具體的技術，例如建立本福特定律的宏版本、創建公式來識別異常以及利用巨集來提高效率。目標是展示產生人工智慧如何增強營運、幫助發現詐欺行為並支援主動治理方法。

無障礙交通服務中的車輛安全 - 11/14/24

由加拿大安大略省漢密爾頓市的查爾斯·布朗 (審計長) 和布里吉特·米納德 (副審計長) 提交 審計署

在探索對城市無障礙交通服務的監督和管理時，加拿大安大略省漢密爾頓的審計人員發現了重大的車輛安全問題。了解他們最近對車隊管理和車輛安全實踐的審計結果，該審計旨在尋找提高經濟性、效率和效力的機會，以管理城市與殘疾人和老年人區域交通系統的合同，為居民提供無障礙的交通服務。

在使我們的熱線更有效和負責的過程中學到的經驗教訓 - 4/16/24

由熱線主管 Marc Rose 和 Multnomah 縣審計處管理審計員 Sura Sumareh 介紹

為了使詐欺、浪費和濫用熱線更加有效，並對來電者負責，默特諾瑪縣審計署在其方法、政策和溝通方面的關鍵點進行了調整。該辦公室所做的改變帶來了更好的建議、大量有根據的報告以及與縣管理部門達成的將熱線納入縣法典的協議。透過使用最近調查的例子，了解辦公室在過程中獲得的經驗教訓和遇到的意外。

社會服務合約中的供應商詐欺：案例研究 - 6/22/23

由奧斯汀市審計辦公室高級調查員、CFE 安德魯威廉斯 (Andrew Williams) 介紹

德州奧斯汀市審計署最近發布了一份報告，揭露了一家非營利城市供應商的虛假帳單計劃，該計劃透過多項社會服務合約獲得了數百萬美元。我們發現該非營利組織偽造了各種記錄來支援其報銷請求，導致超過 40 萬美元的不當支付。該非營利組織還根據一份合約提交了偽造的績效報告。本案例研究將概述調查情況，總結經驗教訓，並提出預防和

公共部門貪污和採購詐欺 – 案例研究 - 2022 年 10 月 20 日

由 CFE、ACFE 訓練總監 Jason Zirkle 主講

職業詐欺和腐敗風險在企業和政府的各個層面不斷演變。當高級職員參與實施計劃時，這些風險會變得更加棘手且更難被發現。內部控制不力、會計政策定義不明確或沒有會計政策可能引發災難。傑森將討論這一事件是如何在德克薩斯州一所大學發生的，以及這個精心設計的詐欺計劃最終是如何被發現的。

流行病應對 - 調查和審計的重點 - 5/26/22

由財務管理專家 Lise Valentine 主講

您的審計和調查如何改善政府對這場流行病或下一次流行病的反應？演講者將分享她在新冠疫情應對行動中的見解，以及她作為芝加哥市監察長辦公室負責審計和專案審查的前副監察長的觀點。與會者將了解詐欺風險領域、潛在的審計主題以及在檢查與新冠病毒相關的計劃時應避免的陷阱。

為什麼重要：調查中的包容性和公平性 - 10/13/21

主講人：Rumbi Petrozello，CPA、CFF、CFE

我們長期以來生活在一個非常多元化的國家，但長期以來，我們的工作場所並沒有反映出這種多樣性，這導致了既不包容也不公平的規範、流程和文化。缺乏包容性可能會導致無意識的偏見、刻板印象和文化能力的缺乏，從而對調查的進行方式以及調查人員與相關各方的互動方式產生負面影響。在本次網路研討會中，我們將探討在不具代表性和不包容性的文化中可能出現的盲點的危險，我們還將討論包容性團隊在調查中的好處。

審計員證據收集 - 5/11/21 

主講人：Beth A. Mohr，CFE、CAMS、CCCI、CFCS、PI、The McHard Firm 執行合夥人

這是一次審計；你說我可能必須為刑事案件收集證據是什麼意思——這真的是我的工作嗎？我應該什麼時候收集證據？是否有某種特殊的方式必須追蹤和保存證據，以便最有可能被法庭採納？那麼電腦和電子儲存設備呢？我什麼時候應該停止正在做的事情並致電執法部門？我什麼時候應該停止收集證據並聘請該特定領域的專家（例如電腦取證專家）？

您將學習如何： 

• 認識詐欺檢查和白領案件中常見的不同類型的物證 
• 確定影響證據在審判中是否可能被採納的因素，並了解哪些因素是您無法控制的 ·
• 了解在白領案件中收集文件證據的最佳實踐
• 獲得如何處理電腦和其他電子儲存設備上的證據的基本知識 
• 知道何時停止你正在做的事情並呼叫執法部門或專家
   

詐欺調查報告中的有效溝通 - 1/27/21

主講人：Paul McEwen，CFE、CPA、CA、CBV McEwen 估價與法證總裁

有效傳達詐欺調查結果是一項具有挑戰性但至關重要的技能。無論是撰寫調查報告還是準備在法庭上提供口頭證據，許多從業者都在關鍵步驟上苦苦掙扎，即獲取他們熟悉和理解的信息（通常是技術性的），並以不會讓聽眾感到不舒服的方式傳達這些訊息。

好消息是，在組織和呈現詐欺調查結果時可以遵循一些最佳實踐，這些實踐可以顯著提高受眾或讀者的體驗和理解。本演講將提供實用的建議，告訴您在「把手放在鍵盤上」或登上講台之前要考慮什麼。他將利用案例並借鑒保羅的心理學背景（包括記憶和認知），提供有關報告結構的想法，並列出一些常見的語法壞習慣，這些習慣會妨礙理解並經常分散讀者或聽眾的注意力

使用根本原因分析來增強您的反詐騙和道德流程 - 6/23/20 

主講者：Jonathan T. Marks，CPA、CFF、CITP、CGMA、CFE 和 NACD 董事會成員

根本原因分析是一種工具，不僅可以幫助確定事件發生的內容和方式，還可以幫助確定事件發生的原因。它是詐欺風險管理計畫的關鍵要素，現在也是組織合規計畫的最佳實踐。當您確定事件或故障發生的原因時，您可以建議可行的糾正措施，以阻止未來發生類似的詐欺事件。透過提出正確的問題、運用適當的懷疑態度，並在適當的時候從多個角度檢查資訊來進行批判性思考，這一點很重要。

捍衛信譽 - 維護政府監督機構的客觀性 - 11/6/19

由 David T. Harper、MPA、CIG、CFE、CFCI 介紹 |佛羅裡達州金融服務部監察長

本次網路研討會將討論組織需要對利害關係人保持可信度的公眾監督、公眾信任的要求以及失去可信度的影響和防範措施。

詐欺熱線和調查小組 - 2/27/19

該小組討論了熱線和調查的最佳實踐，包括熱線意識和權威、匿名投訴和保密以及其他熱線挑戰。

小組成員 -

安迪·堀田，MAcc，MSW，CFE，CPA
聖地牙哥市審計辦公室詐欺調查員（加州）

布萊恩·莫洛伊，法學博士，
CFE 奧斯汀市審計辦公室調查主任（德州）

馬克·羅斯，MBA，CFE
摩特諾瑪縣審計處高級管理審計師（俄勒岡州）

主持人-
Steven Muñoz，審計經理、CFE、舊金山市和縣城市服務審計員（加州）

詐欺調查的教訓 - 9/26/18

主講人：Todd Kucker CPA,, CIA, CISA, CFE, 加州大學默塞德分校內部稽核總監

該演講討論了詐欺調查如何改變內部審計的觀點和大學的道德文化。

確定你的道德底線 - 6/13/18 

主講人：Steve Morang，CFE、CCEP、CIA、CRMA

了解道德、文化、內部控制和詐欺之間的關聯。

公眾守護者 - 在不斷變化的環境中的福利欺詐、浪費和濫用 - 2018 年 3 月 14 日

由俄勒岡州州務卿審計部門的審計員提出：
Jamie Ralls，ACDA，CFE
凱西戴維斯

目標: 

1. 了解政策決策和立法變更可能導致的風險領域。
2. 檢查用於識別權利計劃中的浪費、欺詐和濫用的分析技術。 
3. 了解本福德定律以及如何應用此工具。