INFORME

Certificado de crédito hipotecario

Certificado de Crédito Hipotecario (MCC)

El programa MCC ha sido suspendido hasta que haya más fondos disponibles. Una vez que el programa MCC vuelva a estar activo, los detalles a continuación se actualizarán para reflejar las políticas actualizadas.

Información para compradores y prestamistas

Un Certificado de Crédito Hipotecario (MCC) otorga a los compradores de viviendas en San Francisco un crédito fiscal del 15% de su interés hipotecario.

Su preparador de impuestos calcula el monto del crédito anual y usted aplica este crédito directamente a su obligación tributaria sobre la renta cada año.

Al utilizar un MCC, usted puede:

  • Calificar para un préstamo hipotecario más grande
    • El crédito fiscal se considera un ingreso adicional en el índice de calificación.
  • Cambie su retención para disminuir su obligación tributaria.

Solicite un MCC a través de un prestamista aprobado por MOHCD .

Cómo funciona MCC

Un MCC permite al titular utilizar el 15% del monto total de intereses de la hipoteca como crédito fiscal.

El crédito fiscal debe recalcularse cada año, porque el interés que debe disminuir cada año.

El siguiente es un ejemplo con un capital hipotecario de $300,000 y una tasa de interés del 3.75%. MOHCD no es un asesor fiscal. Trabaje con un preparador de impuestos para su propia situación financiera.

No MCC With MCC

First Mortgage Amount

$300,000

$300,000

Mortgage Interest Rate

3.75%

3.75%

Term

30 years

30 years

Monthly Principal (P)

$451.85

$451.85

Monthly Interest (I)

$937.50

$937.50

MCC rate

-

x15%

Monthly credit amount

-

$140.63

Effective Monthly P+I

$1,389.35

$1,248.72

Effective Interest Rate

3.75%

2.90%

Tax credit for year

-

$1,687.50

Áreas específicas (con mayores límites de ingresos y precios de compra)

San Francisco ha identificado áreas censales específicas como "áreas objetivo". Estas áreas objetivo tienen como objetivo fomentar la adquisición de viviendas en vecindarios específicos. Las viviendas en estas áreas tienen límites más altos para el precio de compra y los ingresos del solicitante. Los compradores de viviendas en estas áreas tampoco necesitan ser compradores de vivienda por primera vez.

Busque el tramo censal de la propiedad en el mapa de información de propiedad del Departamento de Planificación de San Francisco .

Los siguientes números de áreas censales son áreas objetivo:

106

121

179.02

107

122.01

231.03

113

122.02

603

114

123.01

605.02

115

124.01

607

117

125.01

611

118

125.02

9805.01

120

161

Elegibilidad del comprador

  • Compradores de vivienda por primera vez en propiedades en áreas no objetivo : Ningún miembro del hogar debe haber tenido interés de propiedad en una unidad residencial durante los últimos tres años.
    • Los compradores de propiedades en áreas específicas no necesitan ser compradores de vivienda por primera vez.
  • Completó la educación para compradores de vivienda de Homeownershipsf.org
  • Primera hipoteca : debe utilizarse con hipotecas de tasa fija a 30 años. Puede combinarse con otros programas de MOHCD.
    • El MCC no se puede utilizar con préstamos respaldados por bonos. Algunos ejemplos son los préstamos de bonos de la Autoridad de Financiamiento de Vivienda de California (CalHFA) o de Cal Vet.
  • Límites máximos de ingresos : los límites de ingresos difieren entre propiedades en áreas objetivo y no objetivo
Non-Target Area Targeted Area

1-2 people

$155,464.00

$175,920.00

3+ people

$178,784.00

$205,240.00

  • Para determinar los ingresos, se deben incluir los ingresos combinados de todos los miembros del hogar mayores de 18 años que residirán en la propiedad. Los ingresos combinados del hogar se deben proyectar como ingresos anuales. Se debe suponer que los ingresos actuales se mantendrán durante los próximos 12 meses.
  • Ocupación : La propiedad debe estar ocupada por su propietario durante la vida del MCC.
  • Miembro elegible del hogar : Un miembro elegible del hogar debe ser:
    • En el título de propiedad . Todos los cónyuges o parejas de hecho deben estar incluidos en el hogar y deben aparecer en la solicitud y el título.
    • Incluido como dependiente en las declaraciones de impuestos. Todos los miembros del hogar que sean menores de 18 años deben ser dependientes legales de un miembro adulto del hogar, según se indique en las dos declaraciones de impuestos más recientes. Un niño por nacer no se contará como miembro del hogar. Los miembros adultos mayores del hogar pueden considerarse dependientes siempre que figuren como dependientes en las dos declaraciones de impuestos más recientes. Todos los ingresos de los adultos y niños dependientes deben incluirse en el ingreso total del hogar. Los cónyuges y las parejas de hecho no se consideran dependientes.

Elegibilidad de la propiedad

  • Tipo de propiedad : Se aceptan viviendas unifamiliares nuevas o existentes de cualquier tipo en San Francisco. Esto incluye:
    • Viviendas unifamiliares independientes
    • Condominios
    • Casas adosadas
  • Límites de precio de compra : los límites de precio de compra difieren entre propiedades en áreas objetivo y no objetivo. No hay diferencia entre propiedades nuevas o de reventa para 2018.

Non-Target Area Targeted Area

$668,923.00

$817,573.00

Impuesto de recuperación (en caso de venta)

Al vender una casa que ha estado utilizando MCC, los propietarios deben pagar impuestos federales sobre una parte de la apreciación de la casa si:

  • Sus ingresos aumentan significativamente (más del 5% anual) durante la vida del préstamo, y
  • Vendes la casa en un plazo de 9 años y
  • Hay una ganancia por la venta

Para el año fiscal en que venda su casa, pídale a su preparador de impuestos que:

  1. Descargue la hoja de trabajo del impuesto de recuperación para calcular su impuesto de recuperación
  2. Envíe el formulario 8828 del IRS junto con su 1040

Refinanciación

Los titulares actuales de MCC que refinancien su hipoteca también deben volver a emitir su MCC (consulte la sección Certificado de crédito hipotecario reemitido a continuación)

Manual y formularios del MCC

Capacitación para prestamistas participantes

Los agentes de préstamos hipotecarios o corredores hipotecarios que deseen convertirse en prestamistas participantes de los programas de propiedad de vivienda de MOHCD, incluidos City Second, DALP, MCC y TND, deben completar la capacitación requerida para prestamistas y pagar la tarifa correspondiente. Cada agente de préstamos hipotecarios o corredor hipotecario debe completar la capacitación para prestamistas todos los años.

Reemisión de certificado de crédito hipotecario (MCC)

Infórmese sobre el programa de Certificados de Crédito Hipotecario Reemitidos .