Conozca más sobre la declaración económica anual de organizaciones sin fines de lucro

Año fiscal y cronograma de presentación de informes

El requisito mínimo para la presentación se basa en el año fiscal de la ciudad, que va del 1 de julio al 30 de junio. Su organización sin fines de lucro puede producir auditorías en un período de tiempo diferente según su propio año fiscal, por ejemplo, de enero a diciembre.

Si recibió $1 millón o más durante el año fiscal de la Ciudad, debe presentar sus estados financieros auditados más recientes antes de la fecha límite de presentación. Por ejemplo, si realizó una auditoría para el año calendario 2024, debe publicar la auditoría de 2024 antes de la fecha límite de presentación de informes de diciembre de 2025.

Cumplimiento del Registro del Fiscal General de California

Las organizaciones sin fines de lucro que contratan o reciben fondos de la Ciudad deben estar registradas y al día en el Registro de Fideicomisos de Beneficencia del Fiscal General de California.

Las organizaciones deben mantener su estatus durante la vigencia de cualquier acuerdo con la Ciudad. Las organizaciones sin fines de lucro suspendidas, en mora, revocadas o no registradas no pueden suscribir nuevos contratos, subvenciones ni modificaciones, y podrían estar sujetas a retenciones de pagos hasta que se restablezca el cumplimiento.

Como la información sobre el estado del Registro ya está disponible públicamente, los contratistas de la Ciudad no necesitan publicar la verificación de su estado actual en sus propios sitios web. La Ciudad realiza periódicamente verificaciones de cumplimiento sobre la buena reputación de los contratistas con el Registro. Para respaldar esto, el formulario de Declaración Económica Anual que completa incluye un campo para el "Número de Registro Estatal de Organizaciones Benéficas" de su organización. Este también puede denominarse "Número RCT" o "Número de Registro RCT" en la base de datos en línea del Estado. Utilice la Herramienta de Búsqueda del Registro Estatal para encontrar el listado de su organización sin fines de lucro e indique el Número de Registro Estatal de Organizaciones Benéficas al enviar su formulario de Declaración Económica Anual a la Ciudad cada año. Los Números de Registro Estatal de Organizaciones Benéficas pueden cambiar cuando se modifica la estructura de su organización, por lo que le recomendamos que utilice el número más reciente al enviarlo a la Ciudad.

Se pueden encontrar más detalles en este documento de políticas y procedimientos sobre el cumplimiento de los contratistas sin fines de lucro de la ciudad con el Registro de fideicomisos de beneficencia del Fiscal General de California.

Estados financieros auditados

La ordenanza municipal exige que toda organización sin fines de lucro que reciba al menos un millón de dólares en fondos de la Ciudad y el Condado de San Francisco durante un año fiscal determinado elabore y presente un estado financiero auditado correspondiente a ese año. Consulte la política de la Contraloría para obtener información sobre la presentación y ciertas excepciones. 

A los beneficiarios de al menos un millón de dólares en fondos federales se les puede exigir que elaboren estados financieros auditados como parte de la “auditoría única” de esos fondos federales.

Si alguno de estos umbrales o condiciones se aplica a su organización, debe realizar una auditoría de sus estados financieros y publicar dicha auditoría en su sitio web. 

La ciudad exige que se realice una auditoría dentro de los 9 meses posteriores al cierre del año fiscal de la organización sin fines de lucro. Si no ha completado la auditoría antes de la fecha límite de publicación de esta ordenanza, debe indicar la fecha en que se completará la auditoría. Debe publicar la información requerida en su sitio web tan pronto como esté disponible para garantizar el cumplimiento de esta ordenanza. 

Si una organización sin fines de lucro está obligada a cumplir con los umbrales de auditoría estatales o federales, pero recibe menos de un millón de dólares de la Ciudad, está exenta tanto de la política de auditoría de la Ciudad como del requisito de publicación del Estado Económico Anual. Un departamento puede solicitar que esta auditoría se presente para su revisión, pero la organización no está obligada a publicar esta información como parte de la presentación del Estado Económico Anual.

La ley estatal requiere que las organizaciones sin fines de lucro con ingresos de $2 millones o más en un año fiscal determinado produzcan y presenten estados financieros auditados para ese año. 

ProPublica y Nonprofit Explorer

ProPublica es una sala de redacción independiente y sin fines de lucro que produce periodismo de investigación. 

Nonprofit Explorer es una herramienta ofrecida por ProPublica que incluye datos resumidos de declaraciones de impuestos de organizaciones sin fines de lucro y documentos del Formulario 990, tanto en formato PDF como digital. 

Puede buscar su organización sin fines de lucro usando el nombre, la palabra clave o el EIN. Si los estados financieros auditados de su organización están publicados en este sitio, puede cumplir con el requisito de publicación pública proporcionando un enlace a su página de ProPublica Nonprofit Explorer en el sitio web de su organización.

Actualizando información

Debido a la nueva legislación que modifica los requisitos del informe económico anual, cualquier contratista sin fines de lucro que haya recibido menos de un millón de dólares de la Ciudad ya no está sujeto a los requisitos de publicación del informe económico anual. Además, la nueva legislación modificó el tipo de información que debe publicarse. Debido a estos cambios, la Ciudad reprogramará el período inicial de presentación de informes para el año fiscal 2024-2025. La fecha límite para la publicación de este período inicial de informes es el 31 de diciembre de 2025 y se mantendrá el 31 de diciembre de cada año.

Si anteriormente publicó una declaración económica anual a diciembre de 2024, puede eliminar todos los materiales de la declaración económica anual del año fiscal 2023-2024 de su sitio web.

De ahora en adelante, debe mantener su información precisa y actualizada. No elimine los estados económicos anuales históricos de su sitio web, ya que la Ciudad podría auditar el cumplimiento de la ordenanza en varios puntos.

No está obligado a publicar materiales de ningún año anterior al período de informe inicial. Los protocolos de conservación de documentos de la Ciudad pueden exigir que su organización mantenga registros en línea hasta por 7 años. Utilice esta plantilla para organizar la información requerida en su sitio web.

Comprueba si ya has enviado tu formulario.

Su sitio web actualizado

No se espera que rediseñe su sitio web para cumplir con esta nueva ley. Es posible que deba crear una sola página web nueva o utilizar una página web existente para agregar este nuevo contenido obligatorio.

Puedes utilizar esta plantilla como opción .

Si bien es posible que ya haya publicado parte o toda esta información en su sitio web, esta nueva regulación requiere que incluya enlaces claros a los documentos que responden a la ley dentro de una sola plantilla en su sitio web. 

Si no especifica claramente dónde se encuentran los documentos de respuesta en su sitio web, es posible que la ciudad no pueda validar que cumplan con la ley y esto podría dar lugar a hallazgos a favor de la organización sin fines de lucro cuando la Oficina del Contralor revise el cumplimiento. Utilice la plantilla proporcionada e indique claramente dónde se han publicado documentos o información específicos de respuesta en su sitio web mediante un enlace a ellos en la plantilla.