Tìm hiểu về báo cáo kinh tế thường niên của tổ chức phi lợi nhuận

Năm tài chính và mốc thời gian báo cáo

Yêu cầu ngưỡng nộp báo cáo dựa trên năm tài chính của Thành phố, bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6. Tổ chức phi lợi nhuận của bạn có thể thực hiện kiểm toán theo khung thời gian khác nhau dựa trên năm tài chính của riêng mình, ví dụ như từ tháng 1 đến tháng 12.

Nếu bạn nhận được 1 triệu đô la trở lên trong năm tài chính của Thành phố, bạn phải nộp báo cáo tài chính đã kiểm toán gần đây nhất của mình trước thời hạn báo cáo. Ví dụ: nếu bạn đã thực hiện kiểm toán cho năm dương lịch 2024, bạn phải đăng báo cáo kiểm toán năm 2024 trước thời hạn báo cáo là tháng 12 năm 2025.

Tuân thủ Sổ đăng ký của Tổng chưởng lý California

Các tổ chức phi lợi nhuận ký hợp đồng hoặc nhận tài trợ từ Thành phố phải được đăng ký và hoạt động tốt với Sổ đăng ký quỹ từ thiện của Tổng chưởng lý California.

Các tổ chức phải duy trì tình trạng của mình trong suốt thời hạn của bất kỳ thỏa thuận nào với Thành phố. Các tổ chức phi lợi nhuận bị đình chỉ, chậm thanh toán, thu hồi hoặc không đăng ký sẽ không đủ điều kiện để ký hợp đồng, trợ cấp hoặc sửa đổi mới và có thể phải chịu lệnh giữ thanh toán cho đến khi tuân thủ được khôi phục.

Vì thông tin về tình trạng Đăng ký đã có sẵn công khai, các nhà thầu của Thành phố không cần phải đăng xác minh về tình trạng hiện tại trên trang web của riêng họ. Thành phố tiến hành kiểm tra tuân thủ định kỳ liên quan đến uy tín của nhà thầu với Đăng ký. Để hỗ trợ điều này, biểu mẫu Báo cáo kinh tế hàng năm mà bạn điền bao gồm một trường cho "Số đăng ký từ thiện của tiểu bang" của tổ chức bạn. Số này cũng có thể được gọi là "Số RCT" hoặc "Số đăng ký RCT" trong cơ sở dữ liệu trực tuyến của Tiểu bang. Sử dụng Công cụ tìm kiếm Đăng ký của Tiểu bang để tìm danh sách tổ chức phi lợi nhuận của bạn và cung cấp Số đăng ký từ thiện của Tiểu bang khi gửi biểu mẫu Báo cáo kinh tế hàng năm của bạn cho Thành phố mỗi năm. Số đăng ký từ thiện của tiểu bang có thể thay đổi khi có thay đổi về cơ cấu tổ chức của bạn, vì vậy vui lòng sử dụng số gần đây nhất khi gửi cho Thành phố.

Bạn có thể tìm thấy thêm thông tin chi tiết trong tài liệu chính sách và thủ tục này liên quan đến việc Nhà thầu phi lợi nhuận của Thành phố Tuân thủ Sổ đăng ký Quỹ từ thiện của Tổng chưởng lý California.

Báo cáo tài chính đã được kiểm toán

Sắc lệnh của thành phố yêu cầu bất kỳ tổ chức phi lợi nhuận nào nhận được ít nhất 1 triệu đô la tiền tài trợ từ Thành phố và Quận San Francisco trong một năm tài chính nhất định phải lập và nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm đó. Xem chính sách của Văn phòng Kiểm toán để biết cách nộp báo cáo và một số trường hợp ngoại lệ. 

Những người nhận ít nhất 1 triệu đô la tiền tài trợ của liên bang có thể được yêu cầu xuất trình báo cáo tài chính đã được kiểm toán như một phần của “cuộc kiểm toán duy nhất” đối với các khoản tiền liên bang đó.

Nếu bất kỳ ngưỡng hoặc điều kiện nào trong số này áp dụng cho tổ chức của bạn, bạn phải tiến hành kiểm toán báo cáo tài chính và đăng công khai báo cáo kiểm toán này trên trang web của mình. 

Thành phố yêu cầu hoàn tất kiểm toán trong vòng 9 tháng kể từ khi kết thúc năm tài chính của tổ chức phi lợi nhuận. Nếu bạn chưa hoàn tất kiểm toán trước thời hạn đăng cho sắc lệnh này, bạn phải ghi rõ ngày hoàn tất kiểm toán. Bạn phải đăng thông tin bắt buộc trên trang web của mình ngay khi có thông tin để đảm bảo tuân thủ sắc lệnh này. 

Nếu một tổ chức phi lợi nhuận được yêu cầu tuân thủ ngưỡng kiểm toán của Tiểu bang hoặc Liên bang nhưng nhận được ít hơn 1 triệu đô la từ Thành phố, tổ chức phi lợi nhuận đó được miễn cả chính sách kiểm toán của Thành phố và yêu cầu đăng Báo cáo kinh tế hàng năm. Một sở có thể yêu cầu kiểm toán này được gửi để sở xem xét, nhưng tổ chức phi lợi nhuận không bắt buộc phải công khai thông tin này như một phần của việc nộp Báo cáo kinh tế hàng năm.

Luật của tiểu bang yêu cầu các tổ chức phi lợi nhuận có doanh thu từ 2 triệu đô la trở lên trong một năm tài chính nhất định phải lập và nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm đó. 

ProPublica và Nonprofit Explorer

ProPublica là một tòa soạn độc lập, phi lợi nhuận chuyên sản xuất các bài báo điều tra. 

Nonprofit Explorer là một công cụ do ProPublica cung cấp, bao gồm dữ liệu tóm tắt về tờ khai thuế phi lợi nhuận và tài liệu Mẫu 990, ở cả định dạng PDF và kỹ thuật số. 

Bạn có thể tìm kiếm tổ chức phi lợi nhuận của mình bằng cách sử dụng tên, từ khóa hoặc EIN của tổ chức. Nếu báo cáo tài chính đã kiểm toán của tổ chức bạn được đăng trên trang web này, bạn có thể đáp ứng yêu cầu đăng công khai bằng cách cung cấp liên kết đến trang ProPublica Nonprofit Explorer trên trang web của tổ chức phi lợi nhuận của bạn.

Cập nhật thông tin

Do luật mới sửa đổi các yêu cầu đối với báo cáo kinh tế hàng năm, bất kỳ nhà thầu phi lợi nhuận nào nhận được ít hơn 1 triệu đô la từ Thành phố sẽ không còn phải tuân theo các yêu cầu công bố công khai Báo cáo kinh tế hàng năm nữa. Ngoài ra, luật mới đã thay đổi các loại thông tin bắt buộc phải công bố công khai. Với những thay đổi này, Thành phố sẽ thiết lập lại "thời kỳ báo cáo ban đầu" cho luật này thành năm tài chính 2024-2025. Hạn chót để công bố công khai cho thời kỳ báo cáo ban đầu này là ngày 31 tháng 12 năm 2025 và sẽ vẫn là ngày 31 tháng 12 hàng năm.

Nếu trước đây bạn đã đăng báo cáo kinh tế thường niên tính đến tháng 12 năm 2024, bạn có thể xóa mọi tài liệu báo cáo kinh tế thường niên năm tài chính 2023-2024 khỏi trang web của mình.

Tiến về phía trước, bạn phải giữ thông tin của mình chính xác và cập nhật. Không xóa các báo cáo kinh tế thường niên trong quá khứ khỏi trang web của bạn, vì Thành phố có thể kiểm tra việc tuân thủ sắc lệnh tại nhiều thời điểm khác nhau.

Bạn không bắt buộc phải đăng tài liệu cho bất kỳ năm nào trước thời gian báo cáo ban đầu. Các giao thức lưu giữ tài liệu của Thành phố có thể yêu cầu tổ chức của bạn phải lưu giữ hồ sơ trực tuyến trong tối đa 7 năm. Sử dụng mẫu này để sắp xếp thông tin bắt buộc trên trang web của bạn.

Kiểm tra xem bạn đã gửi biểu mẫu chưa.

Trang web đã cập nhật của bạn

Bạn không cần thiết kế lại trang web của mình để tuân thủ luật mới này. Bạn có thể cần tạo một trang web mới hoặc sử dụng một trang web hiện có để thêm nội dung bắt buộc mới này.

Bạn có thể sử dụng mẫu này như một tùy chọn .

Mặc dù bạn có thể đã đăng một số hoặc toàn bộ thông tin này trên trang web của mình, nhưng quy định mới này yêu cầu bạn phải liên kết rõ ràng đến các tài liệu tuân thủ luật trong một mẫu duy nhất trên trang web của mình. 

Nếu bạn không nêu rõ tài liệu phản hồi nằm ở đâu trên trang web của mình, Thành phố có thể không xác thực được chúng có tuân thủ luật hay không và điều này có thể dẫn đến kết quả cho tổ chức phi lợi nhuận khi Văn phòng Kiểm soát xem xét việc tuân thủ. Sử dụng mẫu được cung cấp và nêu rõ nơi các tài liệu hoặc thông tin phản hồi cụ thể đã được công bố trên trang web của bạn bằng cách liên kết đến chúng trên mẫu.