Alamin ang tungkol sa pagtitipid sa buwis sa pinagsamang pangungupahan

Pinagsamang pangungupahan

Bago ang pamamayani ng mga tiwala ng pamilya, ginamit ng mga pamilya ang magkasanib na pangungupahan bilang isang paraan ng pagpaplano ng ari-arian upang ilipat ang tunay na ari-arian mula sa isang henerasyon patungo sa susunod. 

Ang mga uri ng paglilipat na ito ay karaniwang hindi nagpapalitaw ng muling pagtatasa upang mapanatili ng mga pamilya ang kanilang mas mababang Proposisyon 13 na naka-factor na halaga ng batayang taon. 

Kung ang paglilipat ay nagreresulta sa pagbabago sa pagmamay-ari o hindi kasama sa muling pagtatasa ay tinutukoy ng kung paano naitatag ang magkasanib na pangungupahan sa pagitan ng mga may-ari.

Ang pinagsamang pangungupahan ay nailalarawan sa pamamagitan ng apat na pagkakaisa:

Ang mga pinagsamang pangungupahan ay mga interes sa kapwa pagmamay-ari sa real property. Ang pinagsamang pangungupahan ay dapat kasama ang apat na unit na ito:

1. Pagkakaisa ng interes: Ang interes ng bawat may-ari ay pantay.
2. Pagkakaisa ng oras: Ang interes ng mga may-ari ay nakuha sa parehong oras.
3. Pagkakaisa ng pagmamay-ari: Ang mga may-ari ay may karapatan ng survivorship.
4. Pagkakaisa ng pamagat: Dapat tukuyin ng dokumento ang isang pinagsamang pangungupahan vesting. (Kung ang isang vesting ay hindi tinukoy, ito ay ipinapalagay na isang pangungupahan sa karaniwan.)

Sa pangkalahatan, kung ang alinman sa apat na unity ay maputol, ang magkasanib na pangungupahan ay masisira at ang mga may-ari ay magiging magkakaparehong nangungupahan. 

Kapag ang mga pinagsamang nangungupahan ay nakakuha ng isang tunay na ari-arian, mayroong pagbabago sa pagmamay-ari maliban kung may mga naaangkop na pagbubukod. Ang mga pinagsamang nangungupahan na nagdagdag ng isa pang pinagsamang nangungupahan sa pagmamay-ari ng ari-arian ay hindi nagpapalitaw ng muling pagtatasa dahil ang mga orihinal na pinagsamang nangungupahan ay nasa titulo pa rin. Ito ay isang paglikha ng magkasanib na pangungupahan kung saan ang mga orihinal na naglipat ay nasa titulo pa rin. Ang idinagdag na pinagsamang nangungupahan ay iba sa orihinal na tagapaglipat.

Kapag ang 'maliban sa orihinal na naglipat' ay inalis mula sa pinagsamang pangungupahan, ito ay isang pagbabalik sa orihinal na mga naglipat. Ang pagbabalik na ito ay hindi nagti-trigger ng muling pagtatasa.

Ang pinagsamang pangungupahan ay isang anyo ng pagmamay-ari kung saan ang mga indibidwal ay kapwa nagmamay-ari ng real property. Samakatuwid, ang isang trust o isang legal na entity ay hindi maaaring magkasanib na mga nangungupahan o magkasanib na mga nangungupahan sa mga indibidwal. Ang vesting ay maaari lamang maging mga nangungupahan sa karaniwan.

Mga Kinakailangan sa Pag-file

Kapag itinatala ang Grant Deed, Quitclaim deed, Affidavit of Death of Joint Tenant o Affidavit of Death of Trustee, kumpletuhin ang ulat ng Preliminary Change of Ownership , seksyon A na nagbibigay ng karagdagang impormasyon sa assessor para sa ganitong uri ng paglipat.

"Orihinal na tagapaglipat" at "maliban sa orihinal na tagapaglipat"

• Kung ang mga may-ari ay A & B at A & B ay nagbibigay sa A & B & C bilang magkasanib na mga nangungupahan. A & B ay ang orihinal na transferors. 
• Ang C ay ang iba sa orihinal na transferor. 
• Ang lahat ng mga transferor ay dapat na mga transferee upang maitaguyod ang orihinal na katayuan ng transferor.

Pagdaragdag ng iyong kapatid sa titulo kasama mo - 50% pagbabago sa pagmamay-ari

Sitwasyon: Ang iyong kapatid na lalaki at ikaw ay nagmamay-ari ng isang ari-arian bilang magkasanib na mga nangungupahan 50-50, at ang iyong kapatid ay gustong tanggalin ang titulo. Idagdag mo ang iyong kapatid na babae sa titulo sa iyo bilang pinagsamang nangungupahan. 

• Ang paglipat na ito ay magti-trigger ng 50% na pagbabago sa pagmamay-ari mula sa iyong kapatid na lalaki patungo sa iyong kapatid na babae.
• Kaya 50% ay muling tinasa. Ikaw at ang iyong kapatid na babae ay may hawak na titulo bilang magkasanib na mga nangungupahan. Walang ginawang orihinal na katayuan ng transferor.

Pagdaragdag sa iyo sa pamagat - 100% pagbabago sa pagmamay-ari

Sitwasyon: Pag-aari ng iyong kapatid ang ari-arian at idinagdag ka bilang isang pinagsamang nangungupahan. Samakatuwid, ikaw ay 50% na may-ari bilang isang pinagsamang nangungupahan sa pamagat. Gustong tanggalin ng kapatid mo ang titulo.

• Kapag nawala ang titulo ng iyong kapatid, ang paglipat na ito ay magti-trigger ng 100% muling pagtatasa. 
• Noong idinagdag ka ng iyong kapatid bilang pinagsamang nangungupahan, nakuha mo ang status na "maliban sa orihinal na tagapaglipat." Nakuha ng iyong kapatid na lalaki ang katayuang "orihinal na naglilipat" ayon sa magkasanib na mga panuntunan sa pangungupahan.
• Ang iyong 50% ay hindi muling tinasa noong una kang idinagdag sa pamagat. Kapag nawala ang titulo ng iyong kapatid, ang "maliban sa orihinal na transferor" ang nananatili sa titulo.
• Samakatuwid, ang ipinagpaliban na 50% at ang bagong 50% ay muling tinasa.